Un compte d’épargne à 2,50 % peut rapporter moins, après impôt, qu’un compte à 2 %. Tout dépend de la fiscalité et des conditions d’acquisition des intérêts. Pour choisir entre un compte d’épargne réglementé ou non réglementé, comparez ce qu’il vous reste sur votre durée d’épargne.
Avec les mêmes 25 000 €, nous comparons trois comptes fictifs. Nous examinons ensuite ce qui change si vous retirez l’argent après six mois.
Quelle différence entre les deux types de comptes ?
Un compte réglementé respecte les conditions légales permettant un avantage fiscal. Sa rémunération comprend un taux de base et une prime de fidélité. Un compte non réglementé ne bénéficie pas de ce régime fiscal favorable. Ce terme ne signifie donc pas que la banque échappe à toute surveillance.
| Caractéristique | Réglementé | Non réglementé |
|---|---|---|
| Rémunération | Taux de base + prime de fidélité | Selon le produit ; souvent un taux unique |
| Fiscalité | Exonération, puis 15 % sur l’excédent | En principe 30 % dès le premier euro d’intérêts |
| Durée | Prime acquise après 12 mois consécutifs par versement | Vérifier les conditions de rémunération et de retrait |
Pour les revenus de 2026, exercice d’imposition 2027, les premiers 1 020 € d’intérêts par contribuable sur les comptes réglementés sont exonérés. Ce plafond concerne l’ensemble des comptes concernés, même auprès de banques différentes. Chaque nouveau compte ne crée pas une nouvelle exonération.
Exemple : 25 000 € pendant douze mois
Prenons trois offres fictives. Le compte A propose 1 % de taux de base et 1 % de prime de fidélité. Les comptes B et C, non réglementés, offrent respectivement 2,50 % et 3 % brut par an.
Hypothèses : taux constants, aucun frais, aucun mouvement intermédiaire, aucun intérêt composé et rémunération de la totalité des 25 000 €. Pour A, l’exonération disponible couvre les intérêts durant l’année de leur attribution. Nous appliquons les règles fiscales de 2026.
| Compte | Taux brut annuel | Intérêts bruts | Intérêts nets |
|---|---|---|---|
| A — réglementé | 2 % : 1 % + 1 % | 500 € | 500 € |
| B — non réglementé | 2,50 % | 625 € | 437,50 € |
| C — non réglementé | 3 % | 750 € | 525 € |
Malgré son taux affiché supérieur, B rapporte 62,50 € nets de moins que A. Après 30 % d’impôt, C conserve en revanche un avantage de 25 € sur A.
Sur A, le versement doit rester douze mois consécutifs pour acquérir la prime. Celle-ci est payée le premier jour du trimestre suivant son acquisition. Le tableau compare donc les intérêts acquis, pas le solde à une date de paiement précise.
Quel taux brut permet d’obtenir le même rendement net ?
Sur un compte non réglementé soumis à 30 % d’impôt, vous conservez 70 % du taux brut :
Taux net = taux brut × 0,70
Pour égaler un rendement de 2 % entièrement exonéré, il faut donc environ 2,86 % brut : 2 % ÷ 0,70. Cette règle suppose une durée identique, aucun frais et des conditions comparables. Si votre exonération est épuisée, partez du rendement net réel du compte réglementé.
Et si vous retirez votre argent après six mois ?
Reprenons A et B. Vous versez 25 000 € en une fois, puis retirez la totalité après six mois. Sur A, ce versement n’a encore acquis aucune prime de fidélité. Seuls les intérêts de base restent acquis.
- Compte A : 25 000 € × 1 % × ½ = environ 125 € nets, avec une exonération suffisante.
- Compte B : 25 000 € × 2,50 % × ½ × 0,70 = environ 218,75 € nets.
Dans cet exemple simplifié, B gagne avec 93,75 € supplémentaires. Le montant exact dépend notamment du décompte des jours et des changements de taux. Vérifiez aussi que les conditions de B autorisent ce retrait sans perte de rémunération ni frais.
Pour de l’argent dont vous aurez bientôt besoin, le taux de base peut donc compter davantage que le taux annuel total. Consultez notre guide sur le taux de base et la prime de fidélité.
Que se passe-t-il au-delà de l’exonération ?
Si vous recevez au total 2 000 € d’intérêts sur des comptes réglementés en 2026, 980 € sont imposables. À 15 %, l’impôt atteint 147 € : il reste 1 853 € nets. Ce calcul suppose que votre exonération personnelle est entièrement disponible.
Additionnez les intérêts provenant de plusieurs banques. Si les retenues sont insuffisantes, déclarez la partie imposable qui n’a pas encore été taxée. Avec une banque étrangère, vérifiez si l’impôt belge est retenu ; sinon, vous devez généralement déclarer vous-même les intérêts imposables.
Un compte non réglementé est-il moins sûr ?
Le régime fiscal ne détermine pas la protection des dépôts. Pour les dépôts bancaires couverts, la protection standard atteint 100 000 € par personne et par établissement, intérêts accumulés compris et tous comptes confondus. Consultez la fiche d’information sur la protection des dépôts : plusieurs marques peuvent dépendre du même établissement.
Comment choisir selon votre situation ?
- Fixez votre horizon : chaque versement restera-t-il douze mois, ou prévoyez-vous des retraits ?
- Calculez le net : tenez compte de votre exonération restante et des frais éventuels.
- Lisez les conditions : le taux couvre-t-il tout votre solde ? Quelle est la durée d’une promotion ? Existe-t-il une limite de versement ?
- Vérifiez la protection : identifiez la banque derrière le produit et le système de garantie applicable.
Retenez le compte qui rapporte le plus en net pour votre montant et votre date de retrait probable. Le taux affiché ne suffit pas à répondre à cette question.