Geen belasting ingehouden op je spaarrente? Dat betekent niet altijd dat je niets moet aangeven. Vooral met spaarrekeningen bij meerdere banken kun je samen boven de vrijstelling uitkomen, terwijl iedere bank afzonderlijk geen roerende voorheffing inhoudt.
Deze gids legt uit hoe je de rente controleert en wanneer je zelf actie moet ondernemen. We gebruiken de standaardregels voor Belgische particuliere rijksinwoners voor inkomstenjaar 2026, aanslagjaar 2027. De aangifte die je in 2026 indient, gaat over inkomstenjaar 2025.
Welke belasting betaal je op spaarrente?
| Type rekening | Fiscale behandeling in 2026 |
|---|---|
| Gereglementeerde spaarrekening | Eerste € 1.020 rente per belastingplichtige vrijgesteld; standaard 15% op het overschot. |
| Niet-gereglementeerde spaarrekening | Standaard 30% op de volledige rente; de vrijstelling van € 1.020 geldt hier niet. |
De vrijstelling gaat over rente, niet over je spaarsaldo. Je kunt dus niet uit alleen het bedrag op je rekening afleiden hoeveel belasting je betaalt. Voor de productverschillen kun je ook onze vergelijking van gereglementeerde en niet-gereglementeerde spaarrekeningen lezen.
De vrijstelling geldt per persoon, niet per bank
Met drie gereglementeerde spaarrekeningen krijg je geen drie afzonderlijke vrijstellingen. Je telt de rente die fiscaal aan jou toekomt samen. De grens van € 1.020 geldt voor dat totaal, ook wanneer de rekeningen bij verschillende banken staan.
Bij een rekening op naam van twee gehuwden of wettelijk samenwonenden kan de bank rekening houden met € 2.040 vrijstelling. Bij de uiteindelijke controle blijven de inkomsten en vrijstelling van iedere belastingplichtige bepalend. Tel ook de rente op eventuele afzonderlijke rekeningen mee.
Rente van rekeningen op naam van minderjarige kinderen kan eveneens bij de ouders worden gevoegd; in principe wordt die voor de helft aan iedere ouder toegerekend. Controleer bij afwijkende gezinssituaties welke verdeling geldt. Meer uitleg staat bij Wikifin over het samenvoegen van spaarrente.
Voorbeeld: twee banken, toch € 42 belasting
Een alleenstaande Belgische spaarder ontvangt in 2026 de volgende bruto rente op twee gereglementeerde rekeningen. Beide rekeningen behoren volledig aan deze persoon toe. Er is geen andere betrokken spaarrente en geen bank heeft roerende voorheffing ingehouden.
| Berekening | Bedrag |
|---|---|
| Rente bij bank A | € 600 |
| Rente bij bank B | € 700 |
| Totaal | € 1.300 |
| Vrijgesteld | € 1.020 |
| Belastbaar overschot: € 1.300 − € 1.020 | € 280 |
| Belasting: € 280 × 15% | € 42 |
| Rente na deze belasting | € 1.258 |
Iedere bank ziet een bedrag onder de individuele vrijstellingsgrens. Samen wordt die grens wel overschreden. In dit voorbeeld moet de spaarder daarom € 280 belastbare rente aangeven in de aangifte over inkomstenjaar 2026. Je vult de belastbare rente in, niet de berekende € 42 belasting en ook niet je spaarsaldo.
Wanneer moet je zelf rente aangeven?
- Gereglementeerd, totaal binnen je vrijstelling: voor deze rente hoef je in de gewone situatie niets aan te geven.
- Gereglementeerd, boven de vrijstelling: controleer of voldoende Belgische roerende voorheffing is ingehouden. Is dat zo, dan hoef je die reeds belaste rente normaal niet opnieuw aan te geven.
- Gereglementeerd, onvoldoende inhouding: geef het belastbare gedeelte aan waarop nog geen Belgische roerende voorheffing is ingehouden.
- Niet-gereglementeerd: is de gewone Belgische roerende voorheffing correct ingehouden, dan is die doorgaans bevrijdend. Zonder Belgische inhouding moet je de aangifteplicht controleren; de spaarvrijstelling kun je hier niet gebruiken.
Een buitenlands ingehouden bedrag is niet automatisch Belgische roerende voorheffing. Bij buitenlandse heffingen, een gedeeltelijke inhouding of een bijzondere fiscale situatie bepaal je het aan te geven bedrag met de officiële toelichting of je bevoegde belastingdienst.
Zo controleer je jouw rente in vijf stappen
- Verzamel de jaaroverzichten van je banken en noteer de bruto rente en ingehouden Belgische roerende voorheffing.
- Gebruik hetzelfde inkomstenjaar. Neem de rente die volgens de bankdocumenten fiscaal aan dat jaar wordt toegerekend. Tel de relevante basisrente en getrouwheidspremies mee; behandel een nog niet uitgekeerde premie niet automatisch als al ontvangen rente.
- Splits de rekeningtypes. Rente zonder recht op het gereglementeerde regime krijgt geen vrijstelling via je andere rekeningen.
- Bepaal je aandeel per rekening en tel de betrokken gereglementeerde rente samen. Controleer gezamenlijke rekeningen en eventuele inkomsten van minderjarige kinderen.
- Vergelijk met de vrijstelling en de inhoudingen. Gebruik voor ontbrekende belastbare rente de juiste rubriek van de aangifte voor dat inkomstenjaar en bewaar je berekening.
Wat verandert bij een buitenlandse spaarrekening?
Het land van de bank bepaalt niet op zichzelf of de rente fiscaal vrijgesteld is. Een rekening moet aan de voorwaarden van het gereglementeerde regime voldoen. Dat kan onder voorwaarden ook spelen bij een kredietinstelling in de Europese Economische Ruimte. Controleer de fiscale productinformatie; een Europese rekening is niet automatisch een gereglementeerde rekening.
Naast de rente is er de melding van de rekening zelf: een buitenlandse rekening moet in de toepasselijke situaties eenmalig bij het CAP en jaarlijks in je belastingaangifte worden vermeld. Dat staat los van de vraag of je rente belastingvrij is. Onze gids over buitenlandse rekeningen aangeven legt die stappen uit.
Veelgestelde vragen
Krijg ik meer vrijstelling door mijn geld te spreiden?
De fiscale vrijstelling blijft per belastingplichtige gelden. Spreiding kan andere redenen hebben, maar creëert geen extra rentevrijstelling per bank.
Worden mijn spaarrentes belast tegen mijn loonbelastingtarief?
Spaarrente valt in de gewone situatie onder de regels voor roerende inkomsten, met de hierboven beschreven tarieven. Je mag de belastingschijven voor je loon er niet zomaar op toepassen.
Moet ik altijd mijn volledige rente aangeven?
Bij gereglementeerde rente is de vrijgestelde schijf niet belastbaar. Geef alleen de relevante belastbare rente aan waarvoor nog geen Belgische roerende voorheffing is ingehouden. De jaaroverzichten en de toelichting helpen je dubbele belasting vermijden.
Bronnen en actualiteit
Fiscale bedragen en regels gecontroleerd op 12 oktober 2026. Het rekenvoorbeeld is een eigen FinMeter-scenario. Gebruik bij je aangifte de toelichting voor het juiste inkomstenjaar; een onvolledig jaar van Belgische belastingplicht kan andere grenzen geven.
- Wikifin: fiscale behandeling van gereglementeerde en niet-gereglementeerde spaarrente.
- Wikifin: renteopbouw, vrijstelling en rekeningen bij meerdere banken.
- FOD Financiën: toelichting aangifte 2026, vak VII; deze toelichting betreft inkomsten 2025.
- FOD Financiën: melden en aangeven van buitenlandse rekeningen.