Aucun précompte n’a été retenu sur vos intérêts ? Cela ne signifie pas toujours que vous n’avez rien à déclarer. Avec des comptes d’épargne dans plusieurs banques, le total peut dépasser votre exonération alors que chaque banque, prise séparément, ne retient aucun précompte mobilier.
Ce guide explique comment vérifier vos intérêts et quand agir. Il utilise les règles ordinaires pour les particuliers résidents fiscaux belges pour l’année de revenus 2026, exercice d’imposition 2027. La déclaration déposée en 2026 concerne les revenus de 2025.
Quel impôt s’applique aux intérêts d’épargne ?
| Type de compte | Traitement fiscal en 2026 |
|---|---|
| Compte d’épargne réglementé | Premiers 1.020 € d’intérêts exonérés par contribuable ; taux ordinaire de 15% sur l’excédent. |
| Compte d’épargne non réglementé | Taux ordinaire de 30% sur tous les intérêts ; l’exonération de 1.020 € ne s’applique pas. |
L’exonération porte sur les intérêts, pas sur le solde épargné. Le montant présent sur votre compte ne suffit donc pas à déterminer l’impôt. Notre comparaison des comptes d’épargne réglementés et non réglementés présente les différences entre les produits.
L’exonération s’applique par personne, pas par banque
Trois comptes réglementés ne donnent pas droit à trois exonérations distinctes. Vous additionnez les intérêts qui vous reviennent fiscalement. Le plafond de 1.020 € s’applique à ce total, même si les comptes sont ouverts dans différentes banques.
Pour un compte au nom de deux personnes mariées ou cohabitantes légales, la banque peut tenir compte d’une exonération de 2.040 €. Lors de la vérification finale, les revenus et l’exonération de chaque contribuable restent déterminants. Pensez également aux intérêts de vos comptes individuels.
Les intérêts des comptes ouverts au nom d’enfants mineurs peuvent aussi être ajoutés à ceux des parents ; en principe, chacun en prend la moitié. Vérifiez la répartition applicable dans les situations familiales particulières. Wikifin explique comment additionner les intérêts d’épargne.
Exemple : deux banques, mais 42 € d’impôt
Une personne célibataire résidant fiscalement en Belgique perçoit en 2026 les intérêts bruts suivants sur deux comptes réglementés. Les comptes lui appartiennent entièrement. Aucun autre intérêt concerné ne s’ajoute et aucune banque n’a retenu de précompte mobilier.
| Calcul | Montant |
|---|---|
| Intérêts dans la banque A | 600 € |
| Intérêts dans la banque B | 700 € |
| Total | 1.300 € |
| Part exonérée | 1.020 € |
| Excédent imposable : 1.300 € − 1.020 € | 280 € |
| Impôt : 280 € × 15% | 42 € |
| Intérêts après cet impôt | 1.258 € |
Chaque banque voit un montant inférieur au plafond individuel. Ensemble, les intérêts le dépassent. Dans cet exemple, la personne doit donc déclarer 280 € d’intérêts imposables dans sa déclaration relative aux revenus de 2026. Le montant à déclarer correspond aux intérêts imposables, pas aux 42 € d’impôt calculés ni au solde du compte.
Quand devez-vous déclarer vous-même des intérêts ?
- Compte réglementé, total dans votre exonération : dans la situation ordinaire, vous n’avez rien à déclarer pour ces intérêts.
- Compte réglementé, plafond dépassé : vérifiez si suffisamment de précompte mobilier belge a été retenu. Si oui, les intérêts déjà taxés ne doivent normalement pas être déclarés une seconde fois.
- Compte réglementé, retenue insuffisante : déclarez la partie imposable sur laquelle aucun précompte mobilier belge n’a encore été prélevé.
- Compte non réglementé : le précompte mobilier belge ordinaire correctement retenu est généralement libératoire. Sans retenue belge, vérifiez l’obligation de déclaration ; l’exonération des comptes réglementés ne s’applique pas.
Un impôt retenu à l’étranger ne constitue pas automatiquement un précompte mobilier belge. En présence d’une retenue étrangère, d’une retenue partielle ou d’un régime particulier, déterminez le montant à déclarer avec la notice officielle ou votre service fiscal compétent.
Vérifier vos intérêts en cinq étapes
- Rassemblez les relevés annuels des banques et notez les intérêts bruts ainsi que le précompte mobilier belge retenu.
- Utilisez la même année de revenus. Reprenez les intérêts fiscalement attribués à cette année selon les documents bancaires. Incluez les intérêts de base et primes de fidélité concernés ; une prime non encore versée ne doit pas automatiquement être traitée comme un intérêt déjà perçu.
- Séparez les types de comptes. Les intérêts ne relevant pas du régime réglementé ne bénéficient pas de l’exonération de vos autres comptes.
- Déterminez votre part sur chaque compte et additionnez les intérêts réglementés concernés. Vérifiez les comptes communs et les éventuels revenus d’enfants mineurs.
- Comparez le total au plafond et aux retenues. Pour les intérêts imposables manquants, utilisez la bonne rubrique de la déclaration correspondant à l’année de revenus et conservez votre calcul.
Qu’en est-il d’un compte d’épargne à l’étranger ?
Le pays de la banque ne suffit pas à déterminer l’exonération. Le compte doit répondre aux conditions du régime réglementé. Celui-ci peut aussi concerner, sous conditions, une banque établie dans l’Espace économique européen. Vérifiez la documentation fiscale du produit : un compte européen n’est pas automatiquement réglementé.
La déclaration des intérêts est distincte de celle du compte. Un compte à l’étranger doit, dans les situations concernées, être communiqué une fois au PCC et mentionné chaque année dans la déclaration fiscale. Ces obligations peuvent exister même si les intérêts sont exonérés. Consultez notre guide pour déclarer un compte étranger en Belgique.
Questions fréquentes
Répartir mon épargne augmente-t-il l’exonération ?
L’exonération fiscale reste liée à chaque contribuable. La répartition peut répondre à d’autres besoins, mais elle ne crée pas un nouveau plafond par banque.
Mes intérêts sont-ils taxés au même taux que mon salaire ?
Dans la situation ordinaire, les intérêts relèvent des règles des revenus mobiliers et des taux indiqués ci-dessus. Les tranches d’imposition du salaire ne s’y appliquent pas automatiquement.
Dois-je déclarer tous les intérêts ?
Pour un compte réglementé, la part exonérée n’est pas imposable. Déclarez uniquement les intérêts imposables concernés pour lesquels aucun précompte mobilier belge n’a encore été retenu. Les relevés annuels et la notice permettent d’éviter une double taxation.
Sources et actualité
Montants et règles vérifiés le 12 octobre 2026. L’exemple est un scénario FinMeter. Utilisez la notice correspondant à l’année de revenus ; une année incomplète d’assujettissement en Belgique peut modifier les plafonds.
- Wikifin : fiscalité des intérêts réglementés et non réglementés.
- Wikifin : intérêts, exonération et comptes dans plusieurs banques.
- SPF Finances : notice de la déclaration 2026, cadre VII ; ce document en néerlandais concerne les revenus de 2025.
- SPF Finances : communication et déclaration des comptes étrangers.